一、先说说“钱要追”——这可是整改的硬骨头，也是最容易踩坑的地方。

不少企业碰到资金挪用、虚报开支这类问题，第一反应是“补账”，但光补账可不算完事！举个真实案例：某公司子公司虚列差旅费套取资金20万，审计发现后，子公司只把账目平了，却没追究相关责任人责任，结果整改“回头看”时直接被亮红灯。

正确操作该这么干：

1. 定责任人：谁审批、谁经办、谁受益，一查到底，形成责任清单，杜绝“大锅饭”式整改；

2. 限时追缴：明确资金追回的时间节点，小金额要求3个工作日内到账，大额资金制定分期追缴计划，还要在台账里标注进度；

3. 强化监督：追缴资金必须专户管理，财务部门和审计部门双核对，避免“二次流失”。

记住，钱追不回来，整改就是空谈！

二、再聊“事要结”——很多人以为“事结”就是把问题改了，其实远远不够。

审计整改最怕“虎头蛇尾”：比如发现采购流程缺比价环节，就补一份比价单，看似改了，下次采购照样“一言堂”；发现固定资产盘点不及时，就突击盘一次，过后又没人管。这种“治标不治本”的整改，根本过不了销号关。

“事要结”的核心是闭环管理，分三步走：

1. 立行立改：对能马上整改的问题，比如凭证缺失、数据错误，要求24小时内补齐更正，审计人员现场复核；

2. 限期整改：对需要协调多部门的问题，比如项目流程不合规，明确牵头部门和配合部门，设定整改期限，每周通报进度；

3. 销号复核：整改完成后，必须提供“证据链”——整改前后对比表、相关人员签字确认单、第三方证明材料等，审计部门逐一核查，确认问题彻底解决才算“结项”。

三、最后是“规要立”——这才是审计整改的终极目标，从源头杜绝同类问题反复。

见过太多企业整改陷入“整改—反弹—再整改”的死循环，根源就是没做到“规要立”。比如发现员工报销标准混乱，不修订报销制度，只靠口头通知约束；发现合同管理漏洞，不完善合同审批流程，只处罚当事人。

“规要立”的关键是制度重建+流程优化：

1. 查漏补缺：针对审计发现的问题，梳理现有制度，缺啥补啥——比如没有采购比价制度就制定制度，费用报销标准模糊就明确标准；

2. 流程再造：优化容易出问题的环节，比如在采购流程里加“双人比价”“审计前置审核”节点，在合同管理里加“法务审核”“台账登记”步骤；

3. 培训宣贯：新制度新流程不能锁在抽屉里，要组织全员培训，特别是财务、采购、项目等关键岗位，确保人人懂规矩、守规矩。

结语：说到底，审计整改销号不是“交差了事”，而是通过“追钱、结事、立规”，帮企业堵住漏洞、规避风险。

按照这三步走，再也不用担心整改被打回，轻松拿下销号“通关文牒”！

（来源：内审之友）