一、什么是学校内部审计？

学校内部审计，是指学校内部审计机构和人员通过对学校与资源利用有关的业务活动及其内部控制的适当性、合法性和有效性的审查，并进行确认、评价、咨询，旨在促进完善管理控制、防范风险、创造效益，从而促进学校事业目标的实现。

二、学校内部审计工作原则是什么？

1.学校内部审计应关注学校资源，对本单位利用资源、开展业务、取得绩效的过程和结果进行审计。

2.学校内部审计应坚持业务活动审查与财务活动审查相结合，运用业务入手审计方法，开展财务审计与业务审计相结合的综合管理审计。

3.学校内部审计应坚持审计控制与审计评价相结合，根据业务特点，采取事前审计、事中审计、事后审计等方式组织审计业务。

4.学校内部审计应根据学校治理结构、管理体制等有关内部环境和内部审计资源状况，把握总体、突出重点，科学合理地确定内部审计业务战略。

三、什么是学校内部预算执行与决算审计？

预算执行与决算审计，是指由学校内部审计机构依法独立对预算执行与决算的真实性、合法性、效益性进行的审查和评价活动。

四、学校内部预算执行与决算审计的目标是什么？

学校内部预算执行和决算审计的目标是促进规范学校预算管理，提高预算编制工作的科学性、准确性和透明度，促进更加合理地分配学校资源，提高资源的配置和利用效益。

五、什么是学校内部决算报表审计？

决算报表审计是对决算报表的真实性、合法性和完整性进行审查和评价。

六、学校内部决算报表审计关注哪些风险领域？

主要包括报表存在不合法项目的风险、收入和支出中存在不真实项目的风险、支出标准不合规定的风险、专项经费未专款专用的风险、支出核算不正确的风险等。

七、学校内部决算报表审计的内容是什么？

1.审查财务决算报表是否完整，并进行复核性检查。包括：财务决算报表是否齐全，符合上级主管部门的统一要求；每张报表内容填列是否完整、正确；项目填列是否齐全，表内对应项目之间数据勾稽关系是否正确，应当填写的“报表附注”是否填列；对应报表之间数据勾稽关系是否正确；是否有年度财务情况说明（文字部分）；是否按有关规定签名盖章。

2.核对报表项目数据填列与对应的账户余额或发生额是否一致，检查表、账是否相符。按照报表所列项目，逐一与会计账簿进行核对。

3.对报表项目内容的真实性进行检查验证，应用预算执行审计成果对收入、支出类项目进行分析性复核；检查各项资产的实有数与报表填列数是否一致；审查各项净资产的形成过程，分别进行验算。

4.对会计核算情况进行检查，是否符合《会计法》和《高校会计制度》的规定；是否定期将会计账簿记录与实物、款项（货币资金、有价证券等）及有关报表、资料相互核对、账实、账账、账表是否相符；采用的会计处理方法是否前后期一致，有无随意变更；确有必要变更，是否将变更的原因及影响在年度决算报表情况说明中反映；学校财务管理与会计核算中的内部控制制度是否健全、有效。

5.审查财务分析指标，包括经费自给率、预算收支完成率、人员支出与公用支出分别占事业支出的比率、资产负债率、生均支出增减率以及其他财务指标等是否真实、准确，能否恰当地反映学校的财务状况、收支结果和事业发展情况。

八、什么是建设工程项目审计？

建设工程项目审计，是指学校内部审计机构依据有关法律法规和制度规范，对建设工程项目各阶段业务管理活动的合法性、适当性、有效性所进行的确认和评价活动。

九、建筑工程项目审计的内容有哪些？

建设工程项目审计的内容包括对建设工程项目投资立项、勘察设计、施工准备、施工过程、竣工验收等各阶段业务管理活动的审查和评价。

十、修缮工程项目怎么申请竣工验收？

完成工程设计和合同约定的各项内容后，施工单位向建设主管部门提交工程竣工验收报告，申请工程竣工验收。建设主管部门收到工程竣工验收报告后，对符合竣工验收要求的工程，主管部门负责人在验收报告上签署意见后，与完整的技术档案和施工管理资料等其他有关验收资料一并送审计处。审计处制定验收方案，组织验收组实施验收。

十一、科研课题结题审签需要提交哪些资料？

1.结项审批书；

2.经费报销本报账记录复印件；

3.凭证综合查询明细（财务处审核盖章）；

4.其他需要提供的资料。

十二、什么是学校内部领导干部经济责任审计？

学校内部领导干部经济责任审计是指学校内部审计机构通过对学校二级单位领导干部所在部门、单位财务收支以及相关经济活动的审计，鉴证和评价领导干部经济责任履行情况的行为。

二级单位领导干部任期届满，或者任期内办理调任、转任、轮岗、免职、辞职、退休等事项前，应当接受经济责任审计。遇有特殊情况，需要离任后审计、暂缓审计或在任期内审计的，由干部管理和监督部门提出意见，报请学校主管领导批准后执行。

十三、实施经济责任审计的程序有哪些？

1.进行审前调查；

2.编制项目审计实施方案；

3.送达审计通知书；

4.实施经济责任审计；

5.起草审计报告并征求被审计领导干部所在部门、单位和被审计领导干部本人的意见；

6.出具审计结果报告等文书。

十四、经济责任审计进点会议需要哪些人员参加？

1.经济责任审计委托部门的有关人员以及审计组成员；

2.被审计的领导干部及相关的领导班子成员。如果被审计的领导干部已离职，被审计单位现任领导干部应参加进点会；

3.被审计领导干部所在部门、单位内部相关部门负责人和负责财务的相关人员；

4.审计组或被审计领导干部认为需要参加会议的其他人员。

十五、被审计领导干部应当提交哪些书面材料？

审计组应当要求被审计领导干部提交任职期间履行经济管理职责情况的书面材料，并于审计工作开始后5日内送交审计组。书面材料的内容主要包括：

1.被审计领导干部经济管理职责范围和分工；

2.与目标责任制有关的各项经济指标完成情况；

3.利用资源开展业务的效益、效果情况；

4.重大经济决策及相关项目情况；

5.国有资产的安全完整情况；

6.部门、单位内部控制制度的建立、健全及其执行情况；

7.部门、单位及本人遵守国家财经法规和领导干部廉政规定的情况；

8.本人认为在经济责任方面存在的问题及建议；

9.需要说明的其他情况。