关于开展收费网点内部控制情况审计调研的通知

校审计[2017]1号

各有关单位：

根据《武汉轻工大学内部控制审计实施办法（试行）》（轻工大行发【2016】55号）的有关要求及年度审计任务安排，经校领导同意，审计处会同财务处拟于2017年11月对学校有关单位收费网点内部控制情况进行审计调研工作。现将有关事项通知如下：

一、  范围和时限

调研范围包括：

1.后勤保障部：收取学生水电费网点、绿叶培训中心收取住宿费网点。

2.校医院：医药费收费网点。

3.网络中心：卡务中心收费网点。

4.体育部：体育馆收费网点。

5.保卫处：停车费收费网点。

6.其他单位：凡是有收费事项的单位。如测试费等其他收费项目。

调研时限为2017年1-10月。

二、  主要内容

1.内部控制管理制度建立及执行情况。

2.人员岗位分工及职责内控情况。

3.内部控制工作流程图情况。

4.内部核对复核机制执行情况。

5.管理系统软件使用情况。

6收费上缴学校财务及核对情况。

7.收费票据使用管理情况

8.收费资金管理情况。

9.收费标准及照章收费执行情况。

10.其他有关情况。

三、步骤和时间安排

1．单位自查。凡涉及到收费事项的各有关单位都要认真组织自查，形成书面自查报告，备齐支撑材料，于2017年11月20日前报送审计处（联系人：黄洪）。自查报告内容包括：

①本单位领导重视情况；

②收费网点基本情况（针对调研内容）；

③存在的主要问题；

④工作建议。

2.现场调研。由审计处和财务处相关人员组成调研组，于11月21日-30日到各有关收费网点进行现场调研，查阅资料，查看收费记录和制度执行情况。具体时间另行通知。

3. 形成报告。调研组根据各单位自查和现场调研情况，形成本次工作的调研报告上报学校。

请各有关单位高度重视，认真自查，积极配合，按时完成调研工作。

                                      审计处        财务处

                                          2017年11月13日